hMARFA

Unelte utilizator

Unelte site

Traseu:
hmarfa:09_decl

Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

hmarfa:09_decl [2024/11/11 09:00]
127.0.0.1 editare externă 		hmarfa:09_decl [2024/11/11 13:52] (curent)
Bodosi Maria
Linia 1: Linia 1:
 ====== 9. JURNALE TVA ŞI DECLARAŢII ====== ====== 9. JURNALE TVA ŞI DECLARAŢII ======
  
-=====9.1. Consultare stare parteneri===== +===== 9.1. Jurnalele TVA =====
- +
-Starea partenerilor interni trebuie cunoscută la data elaborării unor jurnale TVA şi declaraţii corecte.\\ +
- +
-Trebuie să cunoaştem, dacă **în perioada curentă**, partenerul nostru: +
-  * este înregistrat în scopuri de TVA, deci se justifică prefixul "RO" din CIF-ul său +
-  * aplică TVA la încasare +
-  * este inactivă etc. +
- +
-Vezi [[hmarfa:x_verifp|documentaţia  detaliată ...]]. +
- +
- +
-===== 9.2. Jurnalele TVA =====+
  
 Scopul evidenţei TVA prin jurnale este printre altele şi completarea corectă a decontului de TVA (D300) şi a celorlalte declaraţii care utilizează date din această evidenţă (D394, D390). Scopul evidenţei TVA prin jurnale este printre altele şi completarea corectă a decontului de TVA (D300) şi a celorlalte declaraţii care utilizează date din această evidenţă (D394, D390).
Linia 21: Linia 9:
 Cele descrise mai jos sunt valabile pentru jurnalele TVA din august 2023. Cele descrise mai jos sunt valabile pentru jurnalele TVA din august 2023.
  
-==== 9.2.1. Elaborarea jurnalelor TVA ====+==== 9.1.1. Elaborarea jurnalelor TVA ====
  
  
Linia 212: Linia 200:
   * la modificarea lunii curente în hMARFA, cu meniul Luna curentă sau cu ''F6'' se verifică, dacă Data jurnal TVA este mai mare decât prima zi a lunii curente setate, dacă da, se emite un mesaj, avertizând că în caz de modificare, jurnalele TVA trebuie extrase din nou.   * la modificarea lunii curente în hMARFA, cu meniul Luna curentă sau cu ''F6'' se verifică, dacă Data jurnal TVA este mai mare decât prima zi a lunii curente setate, dacă da, se emite un mesaj, avertizând că în caz de modificare, jurnalele TVA trebuie extrase din nou.
  
-==== 9.2.2. Regularizări şi corecţii în jurnale ====+==== 9.1.2. Regularizări şi corecţii în jurnale ====
  
 În hMARFA pot să apară **documente**:  În hMARFA pot să apară **documente**: 
Linia 294: Linia 282:
 :!: În cazul b) şi c) rămâne ca inconvenient, că data exigibilităţii TVA se va calcula faţă de data documentelor TVAV sau TVAR. Se poate corecta prin introducerea manuală a unor documente TVAI sau TVAP cu data la care TVA va fi exigibil pe documentul iniţial. :!: În cazul b) şi c) rămâne ca inconvenient, că data exigibilităţii TVA se va calcula faţă de data documentelor TVAV sau TVAR. Se poate corecta prin introducerea manuală a unor documente TVAI sau TVAP cu data la care TVA va fi exigibil pe documentul iniţial.
  
-==== 9.2.3. Includerea înregistrărilor în declaraţii ====+==== 9.1.3. Includerea înregistrărilor în declaraţii ====
  
 Evidenţa TVA presupune înregistrarea operaţiilor în: Evidenţa TVA presupune înregistrarea operaţiilor în:
Linia 405: Linia 393:
  
 În exemplul 2 de pe pag.6 a Ghidului este specificat, că dacă se constată că un furnizor fără cod de TVA valid a fost declarat în mod eronat ca plătitor sau invers, declaraţia trebuie depusă din nou pe perioada respectivă.  În exemplul 2 de pe pag.6 a Ghidului este specificat, că dacă se constată că un furnizor fără cod de TVA valid a fost declarat în mod eronat ca plătitor sau invers, declaraţia trebuie depusă din nou pe perioada respectivă. 
 +                                 
  
- +==== 9.1.4. Listarea jurnalelor TVA ====
-                                   +
- +
-==== 9.2.4. Listarea jurnalelor TVA ====+
  
 Un scop important al elaborării jurnalelor TVA este completarea Decontului de TVA. Rândurile D300 vor fi completate pe baza subtotalurilor pe rânduri, care au aceeaşi denumire, pentru o mai simplă orientare. Pe coloane regăsim detalierea informaţiilor pe cote şi după exigibilitate. Un scop important al elaborării jurnalelor TVA este completarea Decontului de TVA. Rândurile D300 vor fi completate pe baza subtotalurilor pe rânduri, care au aceeaşi denumire, pentru o mai simplă orientare. Pe coloane regăsim detalierea informaţiilor pe cote şi după exigibilitate.
Linia 456: Linia 442:
 La listare se poate alege tipul de imprimantă **WIS-PDF** şi tip hârtie PDF, cu care se pot lista într-un fişier tip pdf toate listele, din care se pot tipări şi ulterior. La salvare alegeţi un nume sugestiv pentru regăsirea lor ulterioară. La vizualizarea listelor de mai jos apăsaţi butonul de rotire sau se pot converti în format peisaj rotit cu 90 de grade cu ajutorul unor utilitare online. La listare se poate alege tipul de imprimantă **WIS-PDF** şi tip hârtie PDF, cu care se pot lista într-un fişier tip pdf toate listele, din care se pot tipări şi ulterior. La salvare alegeţi un nume sugestiv pentru regăsirea lor ulterioară. La vizualizarea listelor de mai jos apăsaţi butonul de rotire sau se pot converti în format peisaj rotit cu 90 de grade cu ajutorul unor utilitare online.
  
- +==== 9.1.5. Completarea manuală a decontului de TVA ====
- +
- +
-==== 9.2.5. Completarea manuală a decontului de TVA ====+
  
 **Completarea automată** a Declaraţiei 300 din hMARFT este o componentă opţională pe care o recomandăm, datele fiind extrase automat din jurnale, se calculează TVA nedeductibil, neexigibil etc.  **Completarea automată** a Declaraţiei 300 din hMARFT este o componentă opţională pe care o recomandăm, datele fiind extrase automat din jurnale, se calculează TVA nedeductibil, neexigibil etc. 
Linia 471: Linia 454:
 :!: Completarea automată cu ajutorul **opţiunii Decont TVA (D300)** este prezentată în [[hmarfa:14_comp#optiunea_decont_tva_d300|cap. 14.1.]] :!: Completarea automată cu ajutorul **opţiunii Decont TVA (D300)** este prezentată în [[hmarfa:14_comp#optiunea_decont_tva_d300|cap. 14.1.]]
  
-===== 9.3. Declaraţia livrări/achiziţii pe teritoriul naţional (D394) =====+===== 9.2. Declaraţia livrări/achiziţii pe teritoriul naţional (D394) =====
  
  
-==== 9.3.1. Prezentare şi conţinutul pe capitole ====+==== 9.2.1. Prezentare şi conţinutul pe capitole ====
  
  
Linia 539: Linia 522:
  
  
-==== 9.3.2. Informaţii pentru elaborarea D394====+==== 9.2.2. Informaţii pentru elaborarea D394====
  
 ===a) Principiile aplicate pentru colectarea informaţiilor=== ===a) Principiile aplicate pentru colectarea informaţiilor===
Linia 554: Linia 537:
   * **Tip partener**    * **Tip partener** 
     * Vezi detaliile privind [[upgrade:x_tippart|determinarea tipului de partener în hMARFA]], deci informațiile de introdus despre parteneri.     * Vezi detaliile privind [[upgrade:x_tippart|determinarea tipului de partener în hMARFA]], deci informațiile de introdus despre parteneri.
- 
- 
  
 ===b) Informaţii în hMARFA pentru elaborarea D394=== ===b) Informaţii în hMARFA pentru elaborarea D394===
Linia 1030: Linia 1011:
  
  
-====9.3.3. Etape de completare D394====+====9.2.3. Etape de completare D394====
  
  
Linia 1180: Linia 1161:
  
  
-====9.3.4. Rectificarea D394====+====9.2.4. Rectificarea D394====
  
 **Corectarea erorilor** **Corectarea erorilor**
Linia 1210: Linia 1191:
 La constatarea unor erori, se depun declaraţii rectificative pe lunile în cauză, în vechiul format. Acest meniu se utilizează numai pentru declaraţii rectificative! La constatarea unor erori, se depun declaraţii rectificative pe lunile în cauză, în vechiul format. Acest meniu se utilizează numai pentru declaraţii rectificative!
  
-====9.3.5. Reunirea datelor din mai multe baze de date====+====9.2.5. Reunirea datelor din mai multe baze de date====
  
 Datele de raportare pot fi în mai multe baze de date, de exemplu în cazul în care există mai multe puncte de lucru. Datele de raportare pot fi în mai multe baze de date, de exemplu în cazul în care există mai multe puncte de lucru.
Linia 1218: Linia 1199:
  
  
-===== 9.4. [hMARFT - opţiunea declaraţie VIES (D390)] =====+===== 9.3. [hMARFT - opţiunea declaraţie VIES (D390)] =====
  
 Opţiunea **Declaraţia recapitulativă 390-VIES** se poate utiliza pentru realizarea declaraţiei de către societăţile care au realizat achiziţii/livrări de bunuri sau au efectuat achiziţii/prestări de servicii intracomunitare în luna expirată. Declaraţia se realizează în utilitarul hMARFT, prin extragerea datelor introduse în hMARFA. Opţiunea **Declaraţia recapitulativă 390-VIES** se poate utiliza pentru realizarea declaraţiei de către societăţile care au realizat achiziţii/livrări de bunuri sau au efectuat achiziţii/prestări de servicii intracomunitare în luna expirată. Declaraţia se realizează în utilitarul hMARFT, prin extragerea datelor introduse în hMARFA.
Linia 1551: Linia 1532:
  
  
-===== 9.5. [hMARFT - opţiunea decont TVA (D300)] =====+===== 9.4. [hMARFT - opţiunea decont TVA (D300)] =====
  
 Această componentă opţională asigură completarea lui **automată** prin extragerea datelor din jurnalele TVA, chiar şi din declaraţia 394 pentru corelare şi asigură realizarea formatului electronic pdf cu xml ataşat pentru transmisia sub semnătură electronică. Această componentă opţională asigură completarea lui **automată** prin extragerea datelor din jurnalele TVA, chiar şi din declaraţia 394 pentru corelare şi asigură realizarea formatului electronic pdf cu xml ataşat pentru transmisia sub semnătură electronică.
Linia 1560: Linia 1541:
  
  
-==== 9.5.1. Implementarea decontului de TVA ====+==== 9.4.1. Implementarea decontului de TVA ====
  
 === Periodicitatea raportării === === Periodicitatea raportării ===
Linia 1599: Linia 1580:
  
    
-==== 9.5.2. Realizarea D300 ====+==== 9.4.2. Realizarea D300 ====
  
 Etapele de pregătire a datelor sunt: Etapele de pregătire a datelor sunt:
Linia 1614: Linia 1595:
   * crearea fişierelor şi transmiterea datelor.   * crearea fişierelor şi transmiterea datelor.
  
-=== 9.5.2.1. Pregătirea mediului de lucru ===+=== 9.4.2.1. Pregătirea mediului de lucru ===
  
 Declaraţia 300 este o lucrare mai complexă, ea necesitând şi instalarea unor Declaraţia 300 este o lucrare mai complexă, ea necesitând şi instalarea unor
Linia 1654: Linia 1635:
   * de regulă, declarantul este persoana înscrisă la semnătura nr.1, dacă persoana care semnează declaraţia diferă de reprezentantul legal (de ex. reprezentantul firmei de contabilitate care întocmeşte declaraţia), atunci acesta se înscrie la semnătura nr.2.   * de regulă, declarantul este persoana înscrisă la semnătura nr.1, dacă persoana care semnează declaraţia diferă de reprezentantul legal (de ex. reprezentantul firmei de contabilitate care întocmeşte declaraţia), atunci acesta se înscrie la semnătura nr.2.
  
-=== 9.5.2.2. Extragerea şi verificarea declaraţiei ===+=== 9.4.2.2. Extragerea şi verificarea declaraţiei ===
  
 În hMARFT declaraţia se realizează din meniul Declaratii/Declaratia 300-TVA. Elaborarea declaraţiei are sens numai după definitivarea jurnalelor TVA. În hMARFT declaraţia se realizează din meniul Declaratii/Declaratia 300-TVA. Elaborarea declaraţiei are sens numai după definitivarea jurnalelor TVA.
Linia 1795: Linia 1776:
  
  
-=== 9.5.2.3. Crearea fişierelor şi transmiterea declaraţiei ===+=== 9.4.2.3. Crearea fişierelor şi transmiterea declaraţiei ===
  
 Chiar dacă operaţiile următoare apar în aceeaşi fereastră cu cele precedente, ele Chiar dacă operaţiile următoare apar în aceeaşi fereastră cu cele precedente, ele
Linia 1901: Linia 1882:
   * D300 - decont TVA - conţine numai rândurile care se exportă în formularul oficial.   * D300 - decont TVA - conţine numai rândurile care se exportă în formularul oficial.
  
-==== 9.5.3. Corelaţii între declaraţii====+==== 9.4.3. Corelaţii între declaraţii====
  
  
Linia 1955: Linia 1936:
 Bazele de calcul pe coduri de operaţii trebuie să fie egale cu rândurile corespunzătoare din D300 + regularizările aferente. Bazele de calcul pe coduri de operaţii trebuie să fie egale cu rândurile corespunzătoare din D300 + regularizările aferente.
  
-==== 9.5.4. Decontul TVA provizoriu ====+==== 9.4.4. Decontul TVA provizoriu ====
  
 În **Utilitare** se găseşte Decont TVA provizoriu. Acesta este un instrument la îndemâna personalului de conducere, pentru a putea estima oricând, cât TVA de plată/de recuperat s-a adunat în cursul perioadei scurse din În **Utilitare** se găseşte Decont TVA provizoriu. Acesta este un instrument la îndemâna personalului de conducere, pentru a putea estima oricând, cât TVA de plată/de recuperat s-a adunat în cursul perioadei scurse din
Linia 1985: Linia 1966:
  
  
-===== 9.6. Utilitar pentru generare declaraţii =====+===== 9.5. Utilitar pentru generare declaraţii =====
  
 În hMARFT/utilitare sunt elaborate utilitare pentru extragere date şi generare declaraţii automatizată. Executaţi pe rând utilitarele de mai jos: În hMARFT/utilitare sunt elaborate utilitare pentru extragere date şi generare declaraţii automatizată. Executaţi pe rând utilitarele de mai jos:
Linia 2003: Linia 1984:
  
  
-===== 9.7. Alte declaraţii =====+===== 9.6. Alte declaraţii =====
  
-==== 9.7.1. Declaraţiile informative D392A şi D392B ====+==== 9.6.1. Declaraţiile informative D392A şi D392B ====
  
 Codul fiscal prevede obligativitatea de a depune o serie de declaraţii informative la art.324 (4)-(6). Normele de completare pentru anul 2015 se află în Ordinul 522/2016 [[hmarfa:00_reg#section014|014.)]]. Codul fiscal prevede obligativitatea de a depune o serie de declaraţii informative la art.324 (4)-(6). Normele de completare pentru anul 2015 se află în Ordinul 522/2016 [[hmarfa:00_reg#section014|014.)]].
Linia 2014: Linia 1995:
  
  
-==== 9.7.2. Declaraţia Intrastat ====+==== 9.6.2. Declaraţia Intrastat ====
  
 Chiar dacă nu se elaborează din hMARFT, amintim câteva prevederi referitoare la această obligaţie de declarare. Chiar dacă nu se elaborează din hMARFT, amintim câteva prevederi referitoare la această obligaţie de declarare.
hmarfa/09_decl.1731315609.txt · Ultima modificare: 2024/11/11 09:00 de către 127.0.0.1

Unelte pagină

Donate Powered by PHP Valid HTML5 Valid CSS Driven by DokuWiki