Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.
| Ambele părți revizuirea anterioară Versiuni anterioare Urmatoarea versiune | Versiuni anterioare | ||
|
upgrade:nou_v36m [2026/02/02 11:47] Bodosi Maria [b) Operaţii pentru realizarea fişierelor de transmis] |
upgrade:nou_v36m [2026/02/23 14:11] (curent) Bodosi Maria [1.2.1. Completarea situaţiilor de bază] |
||
|---|---|---|---|
| Linia 1: | Linia 1: | ||
| - | {{upgrade: | + | 04.02.26 |
| - | + | ||
| - | 02.02.26 | + | |
| Linia 64: | Linia 62: | ||
| Termenul prevăzut la pct.3.1. din normele de completare (1.) este: | Termenul prevăzut la pct.3.1. din normele de completare (1.) este: | ||
| - | * **31 mai** (NOU!) | + | * **31 mai** pentru: |
| * societăţi, | * societăţi, | ||
| * companii naţionale, | * companii naţionale, | ||
| Linia 127: | Linia 125: | ||
| :!: În Softul A pentru situaţii financiare există 2 numerotări paralele de rânduri: | :!: În Softul A pentru situaţii financiare există 2 numerotări paralele de rânduri: | ||
| - | * //conform Ordinului 2036/26// - rândurile sunt numerotate în ordine crescătoare | + | * //conform Ordinului 2036/25// - rândurile sunt numerotate în ordine crescătoare |
| * //col. Nr.rd.// - rândurile inserate au fost completate cu litere\\ În descrieri şi formule am respectat această numerotare, deoarece şi formulele din paranteze sunt date astfel.\\ Codurile numerice de 3 caractere din Softul A, care încep cu 3... reprezintă codul sub care informaţia trebuie transferată în XML.\\ În descrierea rândurilor din hBILANT acestea sunt indicate în câmpul //Atribut XML//. | * //col. Nr.rd.// - rândurile inserate au fost completate cu litere\\ În descrieri şi formule am respectat această numerotare, deoarece şi formulele din paranteze sunt date astfel.\\ Codurile numerice de 3 caractere din Softul A, care încep cu 3... reprezintă codul sub care informaţia trebuie transferată în XML.\\ În descrierea rândurilor din hBILANT acestea sunt indicate în câmpul //Atribut XML//. | ||
| + | |||
| + | **Constante noi** | ||
| + | |||
| + | S-au introdus 2 constante noi: | ||
| + | * AUDIT-INTERN | ||
| + | * COD-CAEN-AN | ||
| Linia 547: | Linia 551: | ||
| Pentru alte situaţii, puteţi alege dintre listele: | Pentru alte situaţii, puteţi alege dintre listele: | ||
| * **Situaţie** - se listează de exemplu situaţia 59, într-o formă în care se listează numai rândurile/ | * **Situaţie** - se listează de exemplu situaţia 59, într-o formă în care se listează numai rândurile/ | ||
| - | * **Situaţie detaliată** - se listează toate rândurile situaţiei, inclusiv cele care încep cu caracterul <. De ex. L24P, L25P, B59 au şi variante detaliate, cu rânduri care conţin informaţii suplimentare. | + | * **Situaţie detaliată** - se listează toate rândurile situaţiei, inclusiv cele care încep cu caracterul <. De ex. L25P, L26P, R59 au şi variante detaliate, cu rânduri care conţin informaţii suplimentare. |
| **Lista de erori** - recomandăm listarea ocazională pe ecran, pentru corectarea eventualelor erori de corelare. Cu '' | **Lista de erori** - recomandăm listarea ocazională pe ecran, pentru corectarea eventualelor erori de corelare. Cu '' | ||
| Linia 569: | Linia 573: | ||
| ===== 2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit ===== | ===== 2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit ===== | ||
| - | Ordinul 206/25 (4.) a introdus un nou model al declaraţiei. :!: Pentru utilizatorii plătitori de impozit pe profit se la care upgradeul a fost deja instalat la data documentaţiei se livrează un pachet dedicat care se poate importa cu hBILANTU. | + | Pentru anul 2025 se pare că se va utiliza în continuare modelul introdus de Ordinul 206/25 (4.). |
| Pentru definitivarea impozitului pe profit, din hBILANT se poate utiliza situaţia: | Pentru definitivarea impozitului pe profit, din hBILANT se poate utiliza situaţia: | ||
| - | | + | |
| **Iniţializarea grupei L** | **Iniţializarea grupei L** | ||
| Linia 578: | Linia 582: | ||
| Exemplu de iniţializare a grupei L: | Exemplu de iniţializare a grupei L: | ||
| - | An precedent | + | An precedent |
| - | Inc.an-sf.perioada | + | Inc.an-sf.perioada |
| - | Inc.an-per.preced. | + | Inc.an-per.preced. |
| - | Perioada curenta | + | Perioada curenta |
| Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia. | Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia. | ||
| Linia 594: | Linia 598: | ||
| :!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. | :!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. | ||
| - | Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33O, introduse suplimentar, | + | Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33O, introduse suplimentar, |
| * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc. | * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc. | ||
| * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221. | * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221. | ||
| * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, | * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, | ||
| * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432. | * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432. | ||
| - | * în rd. 45 se preia din sit. M24P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020, dacă este cazul | + | * în rd. 45 se preia din sit. M25P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020, dacă este cazul |
| * rd. 46 — se completează cu suma reprezentând impozitul pe profit determinat pentru efectuarea comparației cu impozitul minim pe cifra de afaceri, potrivit art. 18/1 alin. (5) din Codul fiscal. Impozitul pe profit minim se aplică numai pentru cei care au realizat o cifră de afaceri mai mare de 50 mil. euro în anul precedent! | * rd. 46 — se completează cu suma reprezentând impozitul pe profit determinat pentru efectuarea comparației cu impozitul minim pe cifra de afaceri, potrivit art. 18/1 alin. (5) din Codul fiscal. Impozitul pe profit minim se aplică numai pentru cei care au realizat o cifră de afaceri mai mare de 50 mil. euro în anul precedent! | ||
| * rd. 48 — se preia suma de la rândul 481 sau 482, după caz. | * rd. 48 — se preia suma de la rândul 481 sau 482, după caz. | ||
| Linia 607: | Linia 611: | ||
| * lansaţi Verificare corelaţii! | * lansaţi Verificare corelaţii! | ||
| - | La completarea | + | În descrierea |
| == Operaţii în hBILANT== | == Operaţii în hBILANT== | ||
| Linia 615: | Linia 619: | ||
| **a) Export D101 în XML** | **a) Export D101 în XML** | ||
| - | Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei | + | Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei |
| **b) Generare si/sau semnare PDF** | **b) Generare si/sau semnare PDF** | ||
| - | * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http:// | + | * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http:// |
| La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată: | La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată: | ||
| Linia 671: | Linia 675: | ||
| S01 Analiza echilibrului financiar-ENTITATI MICI | S01 Analiza echilibrului financiar-ENTITATI MICI | ||
| - | Datele se preiau din situațiile financiare din grupa B. | + | Datele se preiau din situațiile financiare din grupa R. |
| **b) Solduri intermediare de gestiune** | **b) Solduri intermediare de gestiune** | ||
| Linia 682: | Linia 686: | ||
| ==== 3.2. Situaţii de calcul==== | ==== 3.2. Situaţii de calcul==== | ||
| - | În grupa L şi M se livrează situaţii de calcul ajutătoare, | + | În grupa L şi M se livrează situaţii de calcul ajutătoare, |
| Linia 690: | Linia 694: | ||
| **1) Prevederi legale** | **1) Prevederi legale** | ||
| - | OUG 153/ | + | OUG 153/ |
| * **cf. art.I (1) lit. a)**: | * **cf. art.I (1) lit. a)**: | ||
| * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/ | * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/ | ||
| Linia 696: | Linia 700: | ||
| * **cf. art.I (1) lit. b)**: | * **cf. art.I (1) lit. b)**: | ||
| * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus | * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus | ||
| - | * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2023 | + | * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2024 |
| * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos: | * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos: | ||
| Linia 708: | Linia 712: | ||
| * **cf. art.I (1) lit. c)**: | * **cf. art.I (1) lit. c)**: | ||
| - | * o reducere cu **3%** dacă **capitalul propriu ajustat a crescut faţă de anul 2020 cu cel puţin | + | * o reducere cu **3%** dacă **capitalul propriu ajustat a crescut faţă de anul 2020 cu cel puţin |
| Procentele de la pct. a) (2%) se însumează cu procentele de la pct. b) (5%-10%, dacă este cazul) şi c) 3% şi rezultă procentul total de reducere de care poate beneficia contribuabilul. | Procentele de la pct. a) (2%) se însumează cu procentele de la pct. b) (5%-10%, dacă este cazul) şi c) 3% şi rezultă procentul total de reducere de care poate beneficia contribuabilul. | ||
| Linia 724: | Linia 728: | ||
| * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare. | * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare. | ||
| - | **2) Situaţii de calcul pentru | + | **2) Situaţii de calcul pentru |
| Pentru determinarea reducerilor de impozit, livrăm 2 situaţii de calcul în grupa: | Pentru determinarea reducerilor de impozit, livrăm 2 situaţii de calcul în grupa: | ||
| * **M - Calcul reduceri impozit cf. OUG 153/2020**, cu situaţiile: | * **M - Calcul reduceri impozit cf. OUG 153/2020**, cu situaţiile: | ||
| - | * M24M Calculator reducere impozit micro cf. OUG 153/20 | + | * M25M Calculator reducere impozit micro cf. OUG 153/20 |
| - | * M24P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20 | + | * M25P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20 |
| Cu ajutorul acestora ne putem da seama, dacă entitatea îndeplineşte condiţiile pentru a beneficia de reduceri de impozit. | Cu ajutorul acestora ne putem da seama, dacă entitatea îndeplineşte condiţiile pentru a beneficia de reduceri de impozit. | ||
| - | **21) Situaţia | + | **21) Situaţia |
| Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani: | Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani: | ||
| | | ||
| - | An precedent | + | An precedent |
| - | An curent | + | An curent |
| An 2020 | An 2020 | ||
| Linia 758: | Linia 762: | ||
| * rd. 57 - impozitul anual datorat. | * rd. 57 - impozitul anual datorat. | ||
| - | :!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L24M, unde se preia şi reducerea din rd.56. | + | :!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L25M, unde se preia şi reducerea din rd.56. |
| - | **22) Situaţia | + | **22) Situaţia |
| Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani: | Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani: | ||
| | | ||
| - | An precedent | + | An precedent |
| - | An curent | + | An curent |
| An 2020 | An 2020 | ||
| - | Cf. OUG 153/20 impozitul pe profit anual reprezintă impozitul pe profit după scăderea creditului fiscal extern, | + | Funcţionează asemănător situaţiei |
| - | impozitului pe profit scutit sau redus, sumelor reprezentând sponsorizare şi/sau mecenat, burse private, în limita | + | |
| - | prevăzută de lege, precum şi a costului de achiziţie al aparatelor de marcat electronice fiscale (o parte din aceste facilităţi nu se mai aplică în 2024!). | + | |
| - | + | ||
| - | Funcţionează asemănător situaţiei | + | |
| * rd. 50 - impozitul pe profit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 691=4411) | * rd. 50 - impozitul pe profit calculat şi contabilizat înainte de calculul reducerii (rulaj 691=4411) | ||
| * explicaţiile se referă la impozitul pe profit | * explicaţiile se referă la impozitul pe profit | ||
| Linia 779: | Linia 779: | ||
| - | ===3.2.2. Situaţii pentru anul 2025=== | + | ===3.2.2. Situaţii pentru anul 2026=== |
| - | **a) L25M Calculator impozit venit MICROINTREPRINDERI/ | + | **a) L26M Calculator impozit venit MICROINTREPRINDERI/ |
| Se poate utiliza pentru definitivarea impozitului pe venitul microîntreprinderii. Veniturile se extrag din contabilitate detaliat în rd.01-22, apoi în rândurile 23-35 se scad veniturile definite în art. 53 din Codul fiscal. | Se poate utiliza pentru definitivarea impozitului pe venitul microîntreprinderii. Veniturile se extrag din contabilitate detaliat în rd.01-22, apoi în rândurile 23-35 se scad veniturile definite în art. 53 din Codul fiscal. | ||
| Linia 791: | Linia 791: | ||
| Exemplu de iniţializare grupa L pt. trim.IV la extragere: | Exemplu de iniţializare grupa L pt. trim.IV la extragere: | ||
| - | Inc.an-sf.perioada | + | Inc.an-sf.perioada |
| - | + | ||
| - | Cota de impozitare paote fi 1% sau 3% după caz, se va înscrie în rd. 41. | + | :!: Cota de impozit este 1%. |
| - | + | ||
| - | **b) M25M Calculator reducere impozit micro cf. OUG 153/20** | + | |
| - | + | ||
| - | La reducerea calculată cf. art.I (1) pct.c) se acordă reducere numai dacă capitalul propriu a crescut cu cel puţin 20% faţă de 2020! | + | |
| - | **c) L25P Calculator pentru impozitul pe profit | + | **b) L26P Calculator pentru impozitul pe profit |
| Se recomandă numai pentru calculul impozitului pe primele 3 trimestre. | Se recomandă numai pentru calculul impozitului pe primele 3 trimestre. | ||
| - | **d) M25P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20** | + | **c) L78 DESCARCARE GESTIUNE-COMERT CU AMANUNTUL** |
| - | + | ||
| - | La reducerea calculată cf. art.I (1) pct.c) se acordă reducere numai dacă capitalul propriu a crescut cu cel puţin 20% faţă de 2020! | + | |
| - | + | ||
| - | **e) L78 DESCARCARE GESTIUNE-COMERT CU AMANUNTUL** | + | |
| Se poate utiliza pentru orice perioadă. | Se poate utiliza pentru orice perioadă. | ||
| Completarea situaţiei L78 este descrisă mai detaliat în [[hbilant: | Completarea situaţiei L78 este descrisă mai detaliat în [[hbilant: | ||
| - | ==== 3.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2025 ==== | + | ==== 3.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2026 ==== |
| Livrăm un model de BVC simplificat, | Livrăm un model de BVC simplificat, | ||
| - | U01 Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2024 | + | U01 Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2026 |
| - | Se pot face previziuni pentru | + | Se pot face previziuni pentru |
| Exemplu de iniţializare: | Exemplu de iniţializare: | ||
| | | ||
| - | An precedent | + | An precedent |
| An curent | An curent | ||
| Linia 831: | Linia 823: | ||
| - | =====4. Noutăţi tehnice===== | ||
| - | **1.) Update utilizator bază de date** | ||
| - | |||
| - | Există o nouă soluţie, care se lansează automat din baza de date hBILANT, atunci când apare o nouă versiune de update, de exemplu pentru corecţii sau pentru modificarea unor formulare de către ANAF. | ||
| - | |||
| - | Posibilitatea de updatare este semnalată pe o fereastră direct din aplicaţie. | ||
| - | |||
| - | [[https:// | ||
| - | |||
| - | **2.) Însumare numere selectate pe o fereastră** | ||
| - | |||
| - | [[https:// | ||
| - | |||
| - | **3.) Căutare secvenţă în definiţii** | ||
| - | |||
| - | Dacă dorim de exemplu să căutăm un cont în formule, apâsând tasta '' | ||
| - | |||
| - | Se poate regăsi astfel şi un număr de rând, de ex. " | ||
| - | |||
| - | Căutarea se poate efectua atât în Operaţii curente, cât şi în Descriere situaţii. :!: Operaţia nu caută în titlul rândurilor sau în datele extrase, funcţionează numai pentru formulele lor de calcul. | ||
| - | |||
| - | În Corelaţii se regăsesc de exemplu toate corelaţiile în care figurează "rd 19", inclusiv rd.191, 192 etc. | ||
| - | |||
| - | Rezultatul va fi afişat într-un fişier tip text. | ||
| - | |||
| - | Cu ajutorul tastelor '' | ||
| - | |||