hBILANT

Unelte utilizator

Unelte site

Traseu: • hBILANT V3.6M - Situaţii financiare pe anul 2025 şi D101 pentru microentităţi şi entităţi mici • hBILANT V3.6K - Situaţii financiare şi D101 pe anul 2024 pentru entităţi mijlocii şi mari
upgrade:nou_v36k

Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

Ambele părți revizuirea anterioară Versiuni anterioare
Urmatoarea versiune 		Versiuni anterioare
upgrade:nou_v36k [2025/02/16 16:26]
Bodosi Maria [b) Operaţii pentru realizarea fişierelor de transmis] 		upgrade:nou_v36k [2025/02/20 20:47] (curent)
Bodosi Maria [2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit]
Linia 1: Linia 1:
-{{upgrade:constr.gif|}} 
  
-16.02.2025+20.02.2025
  
 {{upgrade:bila_v36k.pdf|LISTARE}} {{upgrade:bila_v36k.pdf|LISTARE}}
Linia 17: Linia 16:
  
 4.) Ordinul 255/10.02.24 cu privire la reglementarea unor aspecte de raportare contabilă (MO 135/14.02.25) 4.) Ordinul 255/10.02.24 cu privire la reglementarea unor aspecte de raportare contabilă (MO 135/14.02.25)
 +
 +5.) Ordinul 206/11.02.25 pentru aprobarea modelului, conținutului și instrucțiunilor de completare a formularelor 101 „Declarație privind impozitul pe profit” și 101 Grup fiscal „Declarație consolidată privind impozitul pe profit determinat de grupul fiscal (MO 140/18.02.25)
 +
 ===== 1. Situaţii financiare anuale ===== ===== 1. Situaţii financiare anuale =====
  
Linia 462: Linia 464:
  
 :!: Şi din această variantă se poate lista prima pagină: se validează formularele, se listează prima pagină care se semnează de către administrator, se scanează şi se copiază în ANEXE.zip. Numai după această fază ataşaţi zip-ul cu anexele, semnaţi şi transmiteţi pdf-ul! :!: Şi din această variantă se poate lista prima pagină: se validează formularele, se listează prima pagină care se semnează de către administrator, se scanează şi se copiază în ANEXE.zip. Numai după această fază ataşaţi zip-ul cu anexele, semnaţi şi transmiteţi pdf-ul!
 +
 **b5) [Documente de anexat]** **b5) [Documente de anexat]**
  
Linia 559: Linia 562:
 =====2. Modificarea reglementărilor contabile===== =====2. Modificarea reglementărilor contabile=====
  
-Ordinul 2649/23 (3.) introduce conturi noi, aplicabile din anul 2023, deşi reglementarea s-a publicat numai în octombrie 2023:+Ordinul 255/25 (4.) modifică funcţionarea unui cont:
  
-  * 1496 „Pierderi rezultate din reorganizări de societăți, corespunzătoare activului net negativ al societății absorbite” (A),  +**Contul 697 «Cheltuieli cu impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri»**
-  * 6121 „Cheltuieli cu redevențele”,  +
-  * 6122 „Cheltuieli cu locațiile de gestiune”, +
-  * 6123 „Cheltuieli cu chiriile”,  +
-  * 616 „Cheltuieli aferente drepturilor de proprietate intelectuală”,  +
-  * 617 „Cheltuieli de management”  +
-  * 618 „Cheltuieli de consultanță”.+
  
-Conturile de cheltuieli apar şi în situaţiile J20, respectiv K20, precum şi în raportarea SAF-T. Recomandăm mutarea unor rulaje de pe alte conturi pe care s-au contabilizat asemenea informaţii.  +Cu ajutorul acestui cont se ține evidența cheltuielilor cu impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra 
 +de afaceri, reglementat potrivit Codului fiscal. 
 + 
 +În debitul contului 697 «Cheltuieli cu impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri» se înregistrează: 
 +  * valoarea impozitului pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri (contul 441). 
 + 
 +În cazul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit, definit potrivit Codului fiscal, persoana juridică responsabilă înregistrează în debitul contului 697 «Cheltuieli cu impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri» cheltuiala totală cu impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri datorat de grupul fiscal.
 ===== 3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit ===== ===== 3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit =====
  
-Pentru definitivarea impozitului pe profit, în hBILANT se utilizează situaţia: +===== 2. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit ===== 
-    L23P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2023 (D101)+ 
 +Ordinul 206/25 (5.) a introdus un nou model al declaraţiei. :!: Pentru utilizatorii plătitori de impozit pe profit se la care upgradeul a fost deja instalat la data documentaţiei se livrează un pachet dedicat care se poate importa cu hBILANTU.  
 + 
 +Pentru definitivarea impozitului pe profit, din hBILANT se poate utiliza situaţia: 
 +    L24P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2024 (D101)
  
 **Iniţializarea grupei L** **Iniţializarea grupei L**
Linia 579: Linia 586:
 Exemplu de iniţializare a grupei L: Exemplu de iniţializare a grupei L:
  
-    An precedent            01/01/2022 31/12/2022  ../CONT12.22 +    An precedent            01/01/2023 31/12/2023  ../CONT12.23 
-    Inc.an-sf.perioada      01/01/2023 31/12/2023  ../CONT12.23 +    Inc.an-sf.perioada      01/01/2024 31/12/2024  ../CONT12.24 
-    Inc.an-per.preced.      01/01/2023 30/11/2023  ../CONT12.23 +    Inc.an-per.preced.      01/01/2024 30/11/2024  ../CONT12.24 
-    Perioada curenta        01/12/2023 31/12/2023  ../CONT12.23+    Perioada curenta        01/12/2024 31/12/2024  ../CONT12.24
  
 Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia. Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia.
Linia 588: Linia 595:
 ** Mod de completare** ** Mod de completare**
  
-Se lansează Extragere în situaţie, după care se înscriu manual sumele care nu pot fi extrase direct din contabilitate, dintre care amintim cele mai importante: +Se lansează Extragere în situaţie, după care se înscriu manual sumele care nu pot fi extrase direct din contabilitate, dintre care amintim cele mai importante:
   * elementele similare veniturilor se înscriu pe rd. 08, din care se defalcă de la rd. 081 la rd. 084   * elementele similare veniturilor se înscriu pe rd. 08, din care se defalcă de la rd. 081 la rd. 084
   * din elementele similare cheltuielilor de pe rd.09 se defalcă manual sume pe rd. 091, dacă este cazul    * din elementele similare cheltuielilor de pe rd.09 se defalcă manual sume pe rd. 091, dacă este cazul 
-  * amortizarea fiscală deductibilă se înscrie manual în rd.11, din care se defalcă pe rd.111...113  +  * amortizarea fiscală deductibilă se înscrie manual în rd.11, din care se defalcă pe rd.111...113.  
-  * în rd.33J se poate înscrie amortizarea caselor de marcat >= 2500 lei (dacă nu s-a luat în considerare deja la amortizarea fiscală!). Se înscriu numai sumele aferente caselor de marcat a căror valoare se scade din impozit în rd. 44.  +
-  +
 :!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231.  :!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. 
  
-Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33N, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2023.+Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33O, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2024.
   * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.   * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.
   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.
   * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, inovare se înscrie în rd. 4222.   * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, inovare se înscrie în rd. 4222.
-  * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432.  +  * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432. 
-  * în rd. 44 introduceți costul caselor de marcat electronice fiscale achiziţionate, care se poate deduce din impozit +  * în rd. 45 se preia din sit. M24P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020, dacă este cazul 
-  * în rd. 46 se preia din sit. M23P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020  +  * rd. 46 — se completează cu suma reprezentând impozitul pe profit determinat pentru efectuarea comparației cu impozitul minim pe cifra de afaceri, potrivit art. 18/1 alin. (5) din Codul fiscal. Impozitul pe profit minim se aplică numai pentru cei care au realizat o cifră de afaceri mai mare de 50 mil. euro în anul precedent! 
-  * în rd. 49 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.+  * rd. 48 — se preia suma de la rândul 481 sau 482, după caz. 
 +  * rd. 481 — se înscrie suma reprezentând impozitul pe profit anual datorat, în situația în care suma înscrisă la rândul 46 este mai mare decât suma înscrisă la rândul 47. 
 +  * rd. 482 — se înscrie suma reprezentând impozit pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri datorat, potrivit art. 18/1 dacă suma înscrisă la rd. 47 > rd.46. 
 +  * în rd. 50 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.
   * lansaţi Verificare corelaţii!   * lansaţi Verificare corelaţii!
  
-La completarea fiecărui rând s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației. +La completarea rândurilor s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației.
  
  
Linia 616: Linia 624:
 **a) Export D101 în XML** **a) Export D101 în XML**
  
-Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L23P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2023\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2023_l2.XML.+Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L24P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2024\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2023_l2.XML.
  
 **b) Generare si/sau semnare PDF** **b) Generare si/sau semnare PDF**
  
-  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2023\D101 sub denumirea D101_CIF_2023_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).+  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2023\D101 sub denumirea D101_CIF_2024_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).
  
 La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată: La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată:
Linia 650: Linia 658:
 ** Modalitate de depunere** ** Modalitate de depunere**
  
-Depunere electronică - fişierul D101_CIF_2023_12.PDF se transmite prin site-ul [[https://decl.anaf.mfinante.gov.ro|e-guvernare]].+Depunere electronică - fişierul D101_CIF_2024_12.PDF se transmite prin site-ul [[https://decl.anaf.mfinante.gov.ro|e-guvernare]].
  
 Pentru vizualizarea stării accesaţi meniul //Vizualizare Stare Declaratii// de pe ecranul de depunere. Pentru vizualizarea stării accesaţi meniul //Vizualizare Stare Declaratii// de pe ecranul de depunere.
Linia 672: Linia 680:
     T01  Analiza echilibrului financiare     T01  Analiza echilibrului financiare
  
-Datele se preiau din situațiile financiare din grupa N.+Datele se preiau din situațiile financiare din grupa P.
  
 **b) Solduri intermediare de gestiune** **b) Solduri intermediare de gestiune**
Linia 687: Linia 695:
 **1) Prevederi legale** **1) Prevederi legale**
  
-OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2023 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2023 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:+OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2024 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2024 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:
   * **cf. art.I lit. a)**:    * **cf. art.I lit. a)**: 
     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv
Linia 693: Linia 701:
   * **cf. art.I lit. b)**:   * **cf. art.I lit. b)**:
     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus
-    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2022+    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2023
     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:
  
Linia 705: Linia 713:
  
   * **cf. art.I lit. c)**:   * **cf. art.I lit. c)**:
-    * o reducere cu **3%** dacă **capitalul propriu ajustat a crescut faţă de anul 2020 cu cel puţin 5%** şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile de la lit.a).+    * o reducere cu **3%** dacă **capitalul propriu ajustat a crescut faţă de anul 2020 cu cel puţin 15%** şi dacă se îndeplinesc şi condiţiile de la lit.a).
  
 Procentele de la pct. a) (2%) se însumează cu procentele de la pct. b) (5%-10%, dacă este cazul) şi c) 3% şi rezultă procentul total de reducere de care poate beneficia contribuabilul. Procentele de la pct. a) (2%) se însumează cu procentele de la pct. b) (5%-10%, dacă este cazul) şi c) 3% şi rezultă procentul total de reducere de care poate beneficia contribuabilul.
Linia 724: Linia 732:
  
 Pentru determinarea reducerilor de impozit pe profit, livrăm: Pentru determinarea reducerilor de impozit pe profit, livrăm:
-  * M23P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20+  * M24P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20
  
 Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani: Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani:
      
-  An precedent          01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM +  An precedent          01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT23.DEM 
-  An curent             01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT23.DEM+  An curent             01/01/2024 31/12/2024 ..\CONT24.DEM
   An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM    An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM 
- 
-Cf. OUG 153/20 impozitul pe profit anual reprezintă impozitul pe profit după scăderea creditului fiscal extern, 
-impozitului pe profit scutit sau redus, sumelor reprezentând sponsorizare şi/sau mecenat, burse private, în limita 
-prevăzută de lege, precum şi a costului de achiziţie al aparatelor de marcat electronice fiscale. 
  
 Calculele se efectuează astfel: Calculele se efectuează astfel:
Linia 751: Linia 755:
   * rd. 57 - impozitul anual datorat.   * rd. 57 - impozitul anual datorat.
  
-:!: În D101 (L23P) se preia reducerea calculată pe rd. 46 cu ocazia extragerii. +:!: În D101 (L24P) se preia reducerea calculată pe rd. 46 cu ocazia extragerii. 
-===4.2.2. Situaţie pentru anul 2024=== +===4.2.2. Situaţie pentru anul 2025=== 
  
-  * L24P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2024+  * L25P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2025
  
 Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului. Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului.
  
  
-==== 4.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2023====+==== 4.3. Buget de venituri şi cheltuieli previzionat pe anul 2025====
  
 Livrăm un model de BVC simplificat, cu informaţii adaptate la societăţi comerciale: Livrăm un model de BVC simplificat, cu informaţii adaptate la societăţi comerciale:
Linia 765: Linia 769:
   V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli   V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli
  
-Se pot face previziuni pe anul 2023 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa N) din anul 2023.+Se pot face previziuni pe anul 2025 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa P) din anul 2024.
    
 Exemplu de iniţializare: Exemplu de iniţializare:
      
-  An precedent            01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT12.23+  An precedent            01/01/2024 31/12/2024 ..\CONT12.24
   An curent                 /  /       /  /   An curent                 /  /       /  /
  
Linia 780: Linia 784:
  
  
-=====5. Update bază de date=====+=====5. Noutăţi tehnice=====
  
-În hBILANTU există utilitarul: +**1.) Update utilizator bază de date**
-  * Update bază de date +
  
-Cu ajutorul acestuia, utilizatorul poate să se convingă, că utilizează cel mai recent disc de upgrade. Chiar dacă s-a instalat o versiune mai veche, prin lansarea acestei opţiuni, baza de date hBILANT se va actualiza automat la ultima versiune. +Există o nouă soluţie, care se lansează automat din baza de date hBILANT, atunci când apare o nouă versiune de update, de exemplu pentru corecţii sau pentru modificarea unor formulare de către ANAF.
  
-După update, apare un rând în Notiţe în care veți fi informat asupra modificării efectuate.+Posibilitatea de updatare este semnalată pe o fereastră direct din aplicaţie. 
  
-:!: Urmăriţi acest capitol pentru eventuale corecturi.+[[https://hamorsoft1.odoo.com/web#id=100&cids=1&action=818&model=knowledge.article&view_type=form&menu_id=545|Vezi documentaţia detaliată ...]]
  
 +**2.) Însumare numere selectate pe o fereastră**
  
 +[[https://hamorsoft1.odoo.com/web#id=101&cids=1&model=knowledge.article&view_type=form| Vezi documentaţia detaliată ...]]
  
 +**3.) Căutare secvenţă în definiţii**
  
 +Dacă dorim de exemplu să căutăm un cont în formule, apâsând tasta ''Help''. în lista de taste funcţionale apare şi combinaţia: ''Shift F5''. Utilizarea acesteia necesită parola dezvoltator. În fereastra care apare se poate introduce de exemplu 213, care înseamnă, că se vor regăsi toate rândurile care conţin secvenţa "213", inclusiv 2131, 2132, 2133. Dacă tastăm "213+", atunci se vor regăsi toate rândurile care conţin în formulă ...213+..., însă nu vor fi regăsite rândurile cu formule de genul ....2131+....
 +
 +Se poate regăsi astfel şi un număr de rând, de ex. "06A", atât rândul ca atare, cât şi formulele în care figurează-
 +
 +Căutarea se poate efectua atât în Operaţii curente, cât şi în Descriere situaţii. :!: Operaţia nu caută în titlul rândurilor sau în datele extrase, funcţionează numai pentru formulele lor de calcul.
 +
 +În Corelaţii se regăsesc de exemplu toate corelaţiile în care figurează "rd 19", inclusiv rd.191, 192 etc. 
 +
 +Rezultatul va fi afişat într-un fişier tip text.
 +
 +Cu ajutorul tastelor ''windows v'' secvenţa căutată este preluată în Clipboard pentru utilizări ulterioare.
 + 
upgrade/nou_v36k.1739723166.txt.gz · Ultima modificare: 2025/02/16 16:26 de către Bodosi Maria

Unelte pagină

Donate Powered by PHP Valid HTML5 Valid CSS Driven by DokuWiki