hBILANT

Unelte utilizator

Unelte site

Traseu:
upgrade:nou_v36h

Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

Ambele părți revizuirea anterioară Versiuni anterioare
Urmatoarea versiune 		Versiuni anterioare
upgrade:nou_v36h [2024/02/29 09:36]
Bodosi Maria [3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit] 		upgrade:nou_v36h [2024/02/29 11:02] (curent)
Bodosi Maria
Linia 1: Linia 1:
-{{upgrade:constr.gif|}}+29.02.2024
  
-28.02.2024 
- 
-;;# 
 {{upgrade:bila_v36h.pdf|LISTARE}} {{upgrade:bila_v36h.pdf|LISTARE}}
-;;# 
  
 ====== hBILANT V3.6H - Situaţii financiare şi D101 pe anul 2023 pentru entităţi mijlocii şi mari====== ====== hBILANT V3.6H - Situaţii financiare şi D101 pe anul 2023 pentru entităţi mijlocii şi mari======
Linia 575: Linia 571:
 Conturile de cheltuieli apar şi în situaţiile J20, respectiv K20, precum şi în raportarea SAF-T. Recomandăm mutarea unor rulaje de pe alte conturi pe care s-au contabilizat asemenea informaţii.   Conturile de cheltuieli apar şi în situaţiile J20, respectiv K20, precum şi în raportarea SAF-T. Recomandăm mutarea unor rulaje de pe alte conturi pe care s-au contabilizat asemenea informaţii.  
 ===== 3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit ===== ===== 3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit =====
 +
 +Pentru definitivarea impozitului pe profit, în hBILANT se utilizează situaţia:
 +    L23P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2023 (D101)
 +
 +**Iniţializarea grupei L**
 +
 +Exemplu de iniţializare a grupei L:
 +
 +    An precedent            01/01/2022 31/12/2022  ../CONT12.22
 +    Inc.an-sf.perioada      01/01/2023 31/12/2023  ../CONT12.23
 +    Inc.an-per.preced.      01/01/2023 30/11/2023  ../CONT12.23
 +    Perioada curenta        01/12/2023 31/12/2023  ../CONT12.23
 +
 +Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia.
 +
 +** Mod de completare**
 +
 +Se lansează Extragere în situaţie, după care se înscriu manual sumele care nu pot fi extrase direct din contabilitate, dintre care amintim cele mai importante: 
 +  * elementele similare veniturilor se înscriu pe rd. 08, din care se defalcă de la rd. 081 la rd. 084
 +  * din elementele similare cheltuielilor de pe rd.09 se defalcă manual sume pe rd. 091, dacă este cazul 
 +  * amortizarea fiscală deductibilă se înscrie manual în rd.11, din care se defalcă pe rd.111...113 
 +  * în rd.33J se poate înscrie amortizarea caselor de marcat >= 2500 lei (dacă nu s-a luat în considerare deja la amortizarea fiscală!). Se înscriu numai sumele aferente caselor de marcat a căror valoare se scade din impozit în rd. 44. 
 +  
 +:!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. 
 +
 +Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33N, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2023.
 +  * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.
 +  * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.
 +  * scutirea de impozit pe profit pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, inovare se înscrie în rd. 4222.
 +  * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432. 
 +  * în rd. 44 introduceți costul caselor de marcat electronice fiscale achiziţionate, care se poate deduce din impozit
 +  * în rd. 46 se preia din sit. M23P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020 
 +  * în rd. 49 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.
 +  * lansaţi Verificare corelaţii!
 +
 +La completarea fiecărui rând s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației.
 +
  
  
Linia 583: Linia 616:
 **a) Export D101 în XML** **a) Export D101 în XML**
  
-Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L22P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2022\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2022_l2.XML.+Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L23P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2023\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2023_l2.XML.
  
 **b) Generare si/sau semnare PDF** **b) Generare si/sau semnare PDF**
  
-  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2022\D101 sub denumirea D101_CIF_2022_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).+  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2023\D101 sub denumirea D101_CIF_2023_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).
  
 La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată: La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată:
   * În cazul Adobe Reader X:\\ View, Tools, Extended Features, Forms, I   * În cazul Adobe Reader X:\\ View, Tools, Extended Features, Forms, I
   * În cazul Adobe Reader XI:\\ Extended, Import Data   * În cazul Adobe Reader XI:\\ Extended, Import Data
-  * În cazul Adobe Reader DC:\\ Edit, Form options, Import Data  +  * În cazul Adobe Reader DC:\\ Edit, Form Options, Import Data  
-  * :!: Nou! Calea către fişier este salvată în Clipboard, deci cu ajutorul tastelor CTRL V se înscrie calea în fereastra care apare pentru identificarea fişierului de import +  * Calea către fişier este salvată în Clipboard, deci cu ajutorul tastelor CTRL V se înscrie calea în fereastra care apare pentru identificarea fişierului de import 
   * Verificaţi datele importate   * Verificaţi datele importate
   * completaţi //Date împuternicit//, dacă este cazul    * completaţi //Date împuternicit//, dacă este cazul 
Linia 617: Linia 650:
 ** Modalitate de depunere** ** Modalitate de depunere**
  
-Depunere electronică - fişierul D101_CIF_2022_12.PDF se transmite prin site-ul [[https://decl.anaf.mfinante.gov.ro|e-guvernare]].+Depunere electronică - fişierul D101_CIF_2023_12.PDF se transmite prin site-ul [[https://decl.anaf.mfinante.gov.ro|e-guvernare]].
  
-Pentru vizualizarea stării accesaţi meniul Vizualizare Stare Declaratii de pe ecranul de depunere.+Pentru vizualizarea stării accesaţi meniul //Vizualizare Stare Declaratii// de pe ecranul de depunere.
  
 **Termen de depunere** **Termen de depunere**
Linia 627: Linia 660:
     * organizaţiile nonprofit şi altele - art.15;     * organizaţiile nonprofit şi altele - art.15;
     * contribuabilii care obțin venituri majoritare din cultura cerealelor, a plantelor tehnice și a cartofului, pomicultură și viticultură.     * contribuabilii care obțin venituri majoritare din cultura cerealelor, a plantelor tehnice și a cartofului, pomicultură și viticultură.
-  * până la **25.06.22** pentru societăţi comerciale cf. OUG 153/20,care este şi termenul de plată a impozitului+  * :!: OUG 153/20 a introdus termenul de **25.06.23**, care este şi termenul de plată a impozitului!
  
  
Linia 639: Linia 672:
     T01  Analiza echilibrului financiare     T01  Analiza echilibrului financiare
  
-Datele se preiau din situațiile financiare din grupa E.+Datele se preiau din situațiile financiare din grupa N.
  
 **b) Solduri intermediare de gestiune** **b) Solduri intermediare de gestiune**
Linia 650: Linia 683:
 ==== 4.2. Situaţii de calcul==== ==== 4.2. Situaţii de calcul====
  
-===4.2.1. Situaţie de calcul pentru reducerea de impozit prevăzută de OUG 153/20===+===4.2.1. Situaţie de calcul pentru reducerile de impozit prevăzute de OUG 153/20===
  
-**Prevederi legale**+**1) Prevederi legale**
  
-OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2022 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2022 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:+OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2023 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2023 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:
   * **cf. art.I lit. a)**:    * **cf. art.I lit. a)**: 
     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv
Linia 660: Linia 693:
   * **cf. art.I lit. b)**:   * **cf. art.I lit. b)**:
     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus
-    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2021+    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2022
     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:
  
Linia 688: Linia 721:
   * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare.   * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare.
  
-**Situaţie de calcul**+**2) Situaţie de calcul**
  
-Pentru determinarea reducerii, livrăm o situaţie de calcul în grupa **M - Calcul reduceri impozit cf. OUG 153/2020**, cu situaţia: +Pentru determinarea reducerilor de impozit pe profit, livrăm: 
-  * M22P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20+  * M23P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20
  
-Iniţializarea se face pe întregul an. Acum sunt necesare informaţii din 3 ani:+Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani:
      
-  An precedent          01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT21.DEM +  An precedent          01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM 
-  An curent             01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM+  An curent             01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT23.DEM
   An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM    An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM 
 +
 +Cf. OUG 153/20 impozitul pe profit anual reprezintă impozitul pe profit după scăderea creditului fiscal extern,
 +impozitului pe profit scutit sau redus, sumelor reprezentând sponsorizare şi/sau mecenat, burse private, în limita
 +prevăzută de lege, precum şi a costului de achiziţie al aparatelor de marcat electronice fiscale.
  
 Calculele se efectuează astfel: Calculele se efectuează astfel:
Linia 714: Linia 751:
   * rd. 57 - impozitul anual datorat.   * rd. 57 - impozitul anual datorat.
  
-:!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L22P, unde în rd.46 se preia şi reducerea din rd.56.  +:!: În D101 (L23P) se preia reducerea calculată pe rd. 46 cu ocazia extragerii. 
- +===4.2.2. Situaţie pentru anul 2024=== 
- +
- +
- +
- +
-===4.2.2. Situaţie pentru anul 2023=== +
  
-  * L23P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2023+  * L24P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2024
  
 Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului. Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului.
Linia 733: Linia 765:
   V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli   V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli
  
-Se pot face previziuni pe anul 2023 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa E) din anul 2022.+Se pot face previziuni pe anul 2023 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa N) din anul 2023.
    
 Exemplu de iniţializare: Exemplu de iniţializare:
      
-  An precedent            01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT12.22+  An precedent            01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT12.23
   An curent                 /  /       /  /   An curent                 /  /       /  /
  
upgrade/nou_v36h.1709199375.txt.gz · Ultima modificare: 2024/02/29 09:36 de către Bodosi Maria

Unelte pagină

Donate Powered by PHP Valid HTML5 Valid CSS Driven by DokuWiki