hBILANT

Unelte utilizator

Unelte site

Traseu:
upgrade:nou_v36h

Diferențe

Aici sunt prezentate diferențele dintre versiunile selectate și versiunea curentă a paginii.

Link către această vizualizare comparativă

Ambele părți revizuirea anterioară Versiuni anterioare
Urmatoarea versiune 		Versiuni anterioare
upgrade:nou_v36h [2024/02/28 14:27]
Bodosi Maria [1.2.3. Completarea notelor explicative] 		upgrade:nou_v36h [2024/02/29 11:02] (curent)
Bodosi Maria
Linia 1: Linia 1:
-{{upgrade:constr.gif|}}+29.02.2024
  
-28.02.2024 
- 
-;;# 
 {{upgrade:bila_v36h.pdf|LISTARE}} {{upgrade:bila_v36h.pdf|LISTARE}}
-;;# 
  
 ====== hBILANT V3.6H - Situaţii financiare şi D101 pe anul 2023 pentru entităţi mijlocii şi mari====== ====== hBILANT V3.6H - Situaţii financiare şi D101 pe anul 2023 pentru entităţi mijlocii şi mari======
Linia 288: Linia 284:
 detaliată. detaliată.
  
-Informaţiile referitoare la stocul de la începutul/sfârșitul anului precedent sunt preluate din sit. K10 pe 2020. Dacă situaţia nu conţine aceste date, completaţi-le manual.+Informaţiile referitoare la stocul de la începutul/sfârșitul anului precedent sunt preluate din sit. E10 pe 2022. Dacă situaţia nu conţine aceste date, completaţi-le manual.
  
 În corelaţii s-au introdus câteva verificări, referitoare la faptul, dacă numitorul fracţiunii este zero. În aceste cazuri, modificaţi manual valoarea fracţiunii la zero şi executaţi Recalcul. În corelaţii s-au introdus câteva verificări, referitoare la faptul, dacă numitorul fracţiunii este zero. În aceste cazuri, modificaţi manual valoarea fracţiunii la zero şi executaţi Recalcul.
Linia 389: Linia 385:
 ==b) Operaţii pentru realizarea fişierelor de transmis== ==b) Operaţii pentru realizarea fişierelor de transmis==
  
-În Operaţii curente, unde se văd numai grupele de situaţii, ne poziţionăm pe grupa E, după ce datele au fost extrase şi verificate. În meniul Operaţii există un set de operaţii pentru generarea fişierelor de raportare. Dacă titlul operaţiei este între paranteze drepte, ea nu este obligatorie. +În Operaţii curente, unde se văd numai grupele de situaţii, ne poziţionăm pe grupa N, după ce datele au fost extrase şi verificate. În meniul Operaţii există un set de operaţii pentru generarea fişierelor de raportare. Dacă titlul operaţiei este între paranteze drepte, ea nu este obligatorie. 
  
 **b1) [Verificare/descărcare update]** **b1) [Verificare/descărcare update]**
Linia 415: Linia 411:
     * S1002_ERR.PDF-descrierea validărilor     * S1002_ERR.PDF-descrierea validărilor
     * S1002_XML.PDF-formularul pdf inteligent.     * S1002_XML.PDF-formularul pdf inteligent.
-  .. Acestea se regăsesc în upgrade la versiunea din data elaborării. Fişierul de descriere a erorilor (Structura...) poate fi descărcat în ultima variantă accesând pagina [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/1002_5_2022.html|ANAF]], Softul A, respectiv structura S1002. +  .. Acestea se regăsesc în upgrade la versiunea din data elaborării. Fişierul de descriere a erorilor (Structura...) poate fi descărcat în ultima variantă accesând pagina [[https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/1002_5_2023.html|ANAF]], Softul A, respectiv structura S1002. 
  
 **b3) Generare PDF - cu DUKIntegrator** **b3) Generare PDF - cu DUKIntegrator**
Linia 459: Linia 455:
   * salvaţi PDF-ul cu XML-ul şi ZIP-ul ataşat, recomandat în:   * salvaţi PDF-ul cu XML-ul şi ZIP-ul ataşat, recomandat în:
      
-  ... ..\DECL_OBL\2022\S100X\S1002_CIF_2022_12.PDF.+  ... ..\DECL_OBL\2023\S100X\S1002_CIF_2023_12.PDF.
   * reveniţi în hBILANT pentru depunere electronică (pasul b5).   * reveniţi în hBILANT pentru depunere electronică (pasul b5).
  
Linia 487: Linia 483:
 Se vor împacheta fişierele anexă scanate şi salvate\\ din \DECL_OBL\...\S100X\ANEXE \\ în  \DECL_OBL\...\S100X\S1002_CIF_aaaa_12.ZIP \\ Se vor împacheta fişierele anexă scanate şi salvate\\ din \DECL_OBL\...\S100X\ANEXE \\ în  \DECL_OBL\...\S100X\S1002_CIF_aaaa_12.ZIP \\
 Executaţi numai după ce toate documentele necesare au fost scanate şi copiate în catalogul ANEXE!\\ Executaţi numai după ce toate documentele necesare au fost scanate şi copiate în catalogul ANEXE!\\
- 
  
 **b7) Depunere electronică** **b7) Depunere electronică**
Linia 543: Linia 538:
 Pentru alte situaţii, puteţi alege dintre listele: Pentru alte situaţii, puteţi alege dintre listele:
   * **Situaţie** - se listează de exemplu situaţia 59, într-o formă în care se listează numai rândurile/coloanele care nu încep cu caracterul <, adică nu conţin rândurile pe care s-au extras elemente de calcul.    * **Situaţie** - se listează de exemplu situaţia 59, într-o formă în care se listează numai rândurile/coloanele care nu încep cu caracterul <, adică nu conţin rândurile pe care s-au extras elemente de calcul. 
-  * **Situaţie detaliată** - se listează toate rândurile situaţiei, inclusiv cele care încep cu caracterul <. De ex. L22P, E59 au şi variante detaliate.+  * **Situaţie detaliată** - se listează toate rândurile situaţiei, inclusiv cele care încep cu caracterul <. De ex. L22P, N59 au şi variante detaliate.
  
 **Lista de erori** - recomandăm listarea ocazională pe ecran, pentru corectarea eventualelor erori de corelare. Cu ''F5'' se poate vizualiza oricând ultima listă de erori. **Lista de erori** - recomandăm listarea ocazională pe ecran, pentru corectarea eventualelor erori de corelare. Cu ''F5'' se poate vizualiza oricând ultima listă de erori.
Linia 564: Linia 559:
 =====2. Modificarea reglementărilor contabile===== =====2. Modificarea reglementărilor contabile=====
  
-**a) Conturi noi**+Ordinul 2649/23 (3.) introduce conturi noi, aplicabile din anul 2023, deşi reglementarea s-a publicat numai în octombrie 2023:
  
-Ordinul 4291/22 (3.) introduce conturi noi, aplicabile din anul 2022, deşi reglementarea s-a publicat în 2023: +  * 1496 „Pierderi rezultate din reorganizări de societăți, corespunzătoare activului net negativ al societății absorbite” (A),  
-  * **467 „Datorii aferente distribuirilor interimare de dividende”** (P) - se ține evidența dividendelor primite în urma repartizărilor efectuate, conform legii, în cursul exercițiului financiar și care urmează să se regularizeze ulterior comunicării dividendelor stabilite în baza situațiilor financiare anuale +  * 6121 „Cheltuieli cu redevențele”,  
-    * În creditul contului 467 se înregistrează suma dividendelor primite în urma repartizărilor interimare de dividende (461) +  * 6122 „Cheltuieli cu locațiile de gestiune”, 
-    * În debitul contului 467 se înregistrează suma dividendelor primite ca urmare a repartizărilor interimare de dividende și regularizate pe seama dividendelor cuvenite în baza situațiilor financiare anuale (461).  +  * 6123 „Cheltuieli cu chiriile”,  
-  * **6053 „Cheltuieli privind consumul de gaze naturale”** (A) +  * 616 „Cheltuieli aferente drepturilor de proprietate intelectuală”,  
-  * **6058 „Cheltuieli cu alte utilități”** (A) +  * 617 „Cheltuieli de management”  
-  * **694 „Cheltuieli cu impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit”** (A) +  * 618 „Cheltuieli de consultanță”.
-    * în debitul contului 694 se înregistrează valoarea impozitului pe profit datorat ca urmare a decontărilor între membrii grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit (451 și alte conturi în care urmează să se evidențieze datoriile respective).  +
-  * **794 „Venituri din impozitul pe profit rezultat din decontările în cadrul grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit”** (P). +
-    * În creditul contului 794 se înregistrează valoarea impozitului pe profit de recuperat în urma decontărilor între membrii grupului fiscal în domeniul impozitului pe profit (451 și alte conturi în care urmează să se evidențieze creanțele respective).  +
- +
-:!: Recomandăm să introduceţi aceste conturi şi în Planul de conturi pe anul 2022. Raportarea SAF-T (D406) prevede utilizarea planului de conturi standard, analiticele se pot defalca numai din acestea. +
- +
-**b) Noi reglementări contabile** +
- +
-În Ordinul 4291/22 sunt completate şi prevederile referitoare la: +
-  * costurile îndatorării +
-  * avansurile primite de la clienţi +
-  * venituri în avans +
-  * dividende interimare primite de la alte entităţi: +
-    * dividende interimare primite: +
-      * 461.x = 467 +
-    * regularizarea sumelor pe baza dividendelor definitive: +
-      * 461.y = 761  +
-      * 467 = 461.x +
-  * exemple de indicatori ai faptului că o entitate acționează în nume propriu +
-  * cesionarea prin contract de licență a proprietății intelectuale (programe informatice, filme, muzică și alte forme de media și divertisment; francize; patente, mărci comerciale și drepturi de autor). +
- +
-**c) Modificări privind arhivarea documentelor** +
- +
-Legea 36/23 modifică Legea contabilităţii 82/91 şi OUG 28/99 privind casele de marcat, în privinţa duratei de păstrare a unor documente/suporturi. Astfel, se păstrează timp de **5 ani calculați de la data de 1 iulie a anului următor celui încheierii exercițiului financiar** în care au fost întocmite: +
-  * suporturile tehnice pe care au fost arhivate sistemele informatice de prelucrare automată a datelor +
-  * registrele de contabilitate, documentele justificative, statele de salarii +
-  * registrul special utilizat la casele de marcat, rapoartele fiscale de închidere zilnică, memoriile fiscale care s-au umplut.+
  
 +Conturile de cheltuieli apar şi în situaţiile J20, respectiv K20, precum şi în raportarea SAF-T. Recomandăm mutarea unor rulaje de pe alte conturi pe care s-au contabilizat asemenea informaţii.  
 ===== 3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit ===== ===== 3. Declaraţia 101 privind impozitul pe profit =====
- 
-Modelul Declaraţiei 101 a fost actualizat începând cu anul 2021 de Ordinul 423/2022 (3.), pentru anul 2022 deocamdată nu există proiect de modificare a formularului.  
  
 Pentru definitivarea impozitului pe profit, în hBILANT se utilizează situaţia: Pentru definitivarea impozitului pe profit, în hBILANT se utilizează situaţia:
-    L22P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2022 (D101)+    L23P DECLARATIE PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT     /AN 2023 (D101)
  
 **Iniţializarea grupei L** **Iniţializarea grupei L**
Linia 612: Linia 579:
 Exemplu de iniţializare a grupei L: Exemplu de iniţializare a grupei L:
  
-    An precedent            01/01/2021 31/12/2021  ../CONT12.21 +    An precedent            01/01/2022 31/12/2022  ../CONT12.22 
-    Inc.an-sf.perioada      01/01/2022 31/12/2022  ../CONT12.22 +    Inc.an-sf.perioada      01/01/2023 31/12/2023  ../CONT12.23 
-    Inc.an-per.preced.      01/01/2022 30/11/2022  ../CONT12.22 +    Inc.an-per.preced.      01/01/2023 30/11/2023  ../CONT12.23 
-    Perioada curenta        01/12/2022 31/12/2022  ../CONT12.22+    Perioada curenta        01/12/2023 31/12/2023  ../CONT12.23
  
 Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia. Prin procedura de upgrade, perioadele sunt completate. Utilizatorul trebuie să indice doar bazele de date concrete din care se va extrage informaţia.
Linia 621: Linia 588:
 ** Mod de completare** ** Mod de completare**
  
-Se lansează Extragere în situaţia **L22P**, după care se înscriu manual sumele care nu pot fi preluate direct din contabilitate, dintre care amintim cele mai importante: +Se lansează Extragere în situaţie, după care se înscriu manual sumele care nu pot fi extrase direct din contabilitate, dintre care amintim cele mai importante: 
   * elementele similare veniturilor se înscriu pe rd. 08, din care se defalcă de la rd. 081 la rd. 084   * elementele similare veniturilor se înscriu pe rd. 08, din care se defalcă de la rd. 081 la rd. 084
   * din elementele similare cheltuielilor de pe rd.09 se defalcă manual sume pe rd. 091, dacă este cazul    * din elementele similare cheltuielilor de pe rd.09 se defalcă manual sume pe rd. 091, dacă este cazul 
   * amortizarea fiscală deductibilă se înscrie manual în rd.11, din care se defalcă pe rd.111...113    * amortizarea fiscală deductibilă se înscrie manual în rd.11, din care se defalcă pe rd.111...113 
-  * în rd.33M se poate înscrie amortizarea caselor de marcat >= 2500 lei (dacă nu s-a luat în considerare deja la amortizarea fiscală!). Se înscriu numai sumele aferente caselor de marcat a căror valoare se scade din impozit în rd. 44. +  * în rd.33J se poate înscrie amortizarea caselor de marcat >= 2500 lei (dacă nu s-a luat în considerare deja la amortizarea fiscală!). Se înscriu numai sumele aferente caselor de marcat a căror valoare se scade din impozit în rd. 44. 
      
-:!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. Dacă s-a utilizat contul vechi 623.1 procedaţi astfel: +:!: Verificaţi cheltuielile de protocol nedeductibile calculate în rd.26. La livrare, sumele se extrag în rd. auxiliar 251 din ct. 6231. 
-  * filtraţi rd. 251  +
-  * deplasaţi cursorul în col.  Sume - lei +
-  * tastaţi ''F1'', apare planul de conturi din 2022, căutaţi contul 623.1 +
-  * Cu Alt V se va arăta rulajul contului, înscrieţi suma manual în rd. 251 col.1+
  
-Recomandăm, ca din 2023 să utilizaţi planul de conturi actualizat, cu analiticele proprii, deoarece în raportarea SAF-T se verifică, ca conturile sintetice utilizate să fie cele din planul de conturi oficial! +Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33N, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2023.
- +
-Completaţi sumele nedeductibile din rândurile auxiliare 331-33N, introduse suplimentar, pe baza Codului fiscal valabil la sfârşitul anului 2022.+
   * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.   * în rd. 412 înscrieți impozitul pentru baruri de noapte etc.
   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.   * pe rd. 42 se înscriu informaţii privind creditul fiscal. Scutirea pentru profitul reinvestit se înscrie în rd. 4221.
Linia 641: Linia 602:
   * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432.    * verificaţi cheltuielile de sponsorizare deductibile din rd. 43, defalcaţi sumele între rd. 431 şi 432. 
   * în rd. 44 introduceți costul caselor de marcat electronice fiscale achiziţionate, care se poate deduce din impozit   * în rd. 44 introduceți costul caselor de marcat electronice fiscale achiziţionate, care se poate deduce din impozit
-  * în rd. 46 se preia din sit. M22P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020 +  * în rd. 46 se preia din sit. M23P valoarea reducerea calculată cf. OUG 153/2020 
   * în rd. 49 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.   * în rd. 49 introduceţi sumele declarate în D100.\\ După Recalcul, se obţine impozitul datorat/de recuperat în rd. 52 sau 53.
   * lansaţi Verificare corelaţii!   * lansaţi Verificare corelaţii!
  
 La completarea fiecărui rând s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației. La completarea fiecărui rând s-a înscris articolul din Codul fiscal referit de normele de completare a declarației.
 +
  
  
Linia 654: Linia 616:
 **a) Export D101 în XML** **a) Export D101 în XML**
  
-Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L22P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2022\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2022_l2.XML.+Exportă în XML datele pentru declaraţia 101 pe baza situaţiei L23P.\\ În catalogul \DECL_OBL\2023\D101 fişierul generat se regăseşte sub numele D101_CIF_2023_l2.XML.
  
 **b) Generare si/sau semnare PDF** **b) Generare si/sau semnare PDF**
  
-  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2022\D101 sub denumirea D101_CIF_2022_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).+  * Înainte de lansarea acestei operaţii, verificaţi dacă există versiuni noi ale aplicaţiei oficiale. Descărcaţi de pe [[http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/101.html|ANAF]] formatul pdf pentru D101 şi salvaţi Softul A în catalogul ..\DECL_OBL\2023\D101 sub denumirea D101_CIF_2023_12.PDF (CIF=codul de înregistrare fiscală al societăţii).
  
 La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată: La lansarea operaţiei se afişează un text, care va explica operaţiile de urmat. Formularul PDF necompletat se deschide. Executaţi în acest PDF, în funcţie de versiunea utilizată:
   * În cazul Adobe Reader X:\\ View, Tools, Extended Features, Forms, I   * În cazul Adobe Reader X:\\ View, Tools, Extended Features, Forms, I
   * În cazul Adobe Reader XI:\\ Extended, Import Data   * În cazul Adobe Reader XI:\\ Extended, Import Data
-  * În cazul Adobe Reader DC:\\ Edit, Form options, Import Data  +  * În cazul Adobe Reader DC:\\ Edit, Form Options, Import Data  
-  * :!: Nou! Calea către fişier este salvată în Clipboard, deci cu ajutorul tastelor CTRL V se înscrie calea în fereastra care apare pentru identificarea fişierului de import +  * Calea către fişier este salvată în Clipboard, deci cu ajutorul tastelor CTRL V se înscrie calea în fereastra care apare pentru identificarea fişierului de import 
   * Verificaţi datele importate   * Verificaţi datele importate
   * completaţi //Date împuternicit//, dacă este cazul    * completaţi //Date împuternicit//, dacă este cazul 
Linia 688: Linia 650:
 ** Modalitate de depunere** ** Modalitate de depunere**
  
-Depunere electronică - fişierul D101_CIF_2022_12.PDF se transmite prin site-ul [[https://decl.anaf.mfinante.gov.ro|e-guvernare]].+Depunere electronică - fişierul D101_CIF_2023_12.PDF se transmite prin site-ul [[https://decl.anaf.mfinante.gov.ro|e-guvernare]].
  
-Pentru vizualizarea stării accesaţi meniul Vizualizare Stare Declaratii de pe ecranul de depunere.+Pentru vizualizarea stării accesaţi meniul //Vizualizare Stare Declaratii// de pe ecranul de depunere.
  
 **Termen de depunere** **Termen de depunere**
Linia 698: Linia 660:
     * organizaţiile nonprofit şi altele - art.15;     * organizaţiile nonprofit şi altele - art.15;
     * contribuabilii care obțin venituri majoritare din cultura cerealelor, a plantelor tehnice și a cartofului, pomicultură și viticultură.     * contribuabilii care obțin venituri majoritare din cultura cerealelor, a plantelor tehnice și a cartofului, pomicultură și viticultură.
-  * până la **25.06.22** pentru societăţi comerciale cf. OUG 153/20,care este şi termenul de plată a impozitului+  * :!: OUG 153/20 a introdus termenul de **25.06.23**, care este şi termenul de plată a impozitului!
  
  
Linia 710: Linia 672:
     T01  Analiza echilibrului financiare     T01  Analiza echilibrului financiare
  
-Datele se preiau din situațiile financiare din grupa E.+Datele se preiau din situațiile financiare din grupa N.
  
 **b) Solduri intermediare de gestiune** **b) Solduri intermediare de gestiune**
Linia 721: Linia 683:
 ==== 4.2. Situaţii de calcul==== ==== 4.2. Situaţii de calcul====
  
-===4.2.1. Situaţie de calcul pentru reducerea de impozit prevăzută de OUG 153/20===+===4.2.1. Situaţie de calcul pentru reducerile de impozit prevăzute de OUG 153/20===
  
-**Prevederi legale**+**1) Prevederi legale**
  
-OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2022 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2022 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:+OUG 153/20 s-a aplicat prima dată la închiderea anului 2021, însă pentru anul 2023 se aplică un mod de calcul diferit. Calculele se bazează pe capitalul propriu determinat la întocmirea bilanţului. La sfărşitul anului 2023 se poate verifica dacă se îndeplinesc condiţiile de acordare a facilităţilor:
   * **cf. art.I lit. a)**:    * **cf. art.I lit. a)**: 
     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv     * contribuabilul poate beneficia de o reducere de **2%** din impozitul pe profit/venit dacă **capitalul propriu** este pozitiv
Linia 731: Linia 693:
   * **cf. art.I lit. b)**:   * **cf. art.I lit. b)**:
     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus     * dacă firma poate beneficia de facilitatea de la lit. a) de mai sus
-    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2021+    * dacă **capitalul propriu ajustat** a crescut faţă de anul 2022
     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:     * firma poate beneficia de reducerile din tabelul de mai jos:
  
Linia 759: Linia 721:
   * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare.   * rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferenţa pozitivă dintre soldurile creditoare şi debitoare.
  
-**Situaţie de calcul**+**2) Situaţie de calcul**
  
-Pentru determinarea reducerii, livrăm o situaţie de calcul în grupa **M - Calcul reduceri impozit cf. OUG 153/2020**, cu situaţia: +Pentru determinarea reducerilor de impozit pe profit, livrăm: 
-  * M22P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20+  * M23P Calculator reducere impozit profit cf. OUG 153/20
  
-Iniţializarea se face pe întregul an. Acum sunt necesare informaţii din 3 ani:+Iniţializarea se face pe întregul an. Sunt necesare informaţii din 3 ani:
      
-  An precedent          01/01/2021 31/12/2021 ..\CONT21.DEM +  An precedent          01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM 
-  An curent             01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT22.DEM+  An curent             01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT23.DEM
   An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM    An 2020               01/01/2020 31/12/2020 ..\CONT20.DEM 
 +
 +Cf. OUG 153/20 impozitul pe profit anual reprezintă impozitul pe profit după scăderea creditului fiscal extern,
 +impozitului pe profit scutit sau redus, sumelor reprezentând sponsorizare şi/sau mecenat, burse private, în limita
 +prevăzută de lege, precum şi a costului de achiziţie al aparatelor de marcat electronice fiscale.
  
 Calculele se efectuează astfel: Calculele se efectuează astfel:
Linia 785: Linia 751:
   * rd. 57 - impozitul anual datorat.   * rd. 57 - impozitul anual datorat.
  
-:!: Impozitul pe trim.IV se finalizează în sit. L22P, unde în rd.46 se preia şi reducerea din rd.56.  +:!: În D101 (L23P) se preia reducerea calculată pe rd. 46 cu ocazia extragerii. 
- +===4.2.2. Situaţie pentru anul 2024=== 
- +
- +
- +
- +
-===4.2.2. Situaţie pentru anul 2023=== +
  
-  * L23P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2023+  * L24P Calculator pentru impozitul pe profit      /AN 2024
  
 Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului. Se poate utiliza pentru calculul trimestrial al impozitului.
Linia 804: Linia 765:
   V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli   V01  Bugetul de venituri şi cheltuieli
  
-Se pot face previziuni pe anul 2023 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa E) din anul 2022.+Se pot face previziuni pe anul 2023 pornind de la datele bilanţului pentru ENTITĂŢI MIJOCII ŞI MARI (grupa N) din anul 2023.
    
 Exemplu de iniţializare: Exemplu de iniţializare:
      
-  An precedent            01/01/2022 31/12/2022 ..\CONT12.22+  An precedent            01/01/2023 31/12/2023 ..\CONT12.23
   An curent                 /  /       /  /   An curent                 /  /       /  /
  
upgrade/nou_v36h.1709130452.txt.gz · Ultima modificare: 2024/02/28 14:27 de către Bodosi Maria

Unelte pagină

Donate Powered by PHP Valid HTML5 Valid CSS Driven by DokuWiki