Regularizare avans cu TVA 24%
Posted: 24 Feb 2016, 08:59
Documentatie:
http://hamor.ro/doc/hmarfa/doku.php?id=upgrade:nou_v86a
sectiunea e2 - Regularizare avans
Evidenta avansului furnizor si client in contabilitate se tine la valoarea fara TVA (baza).
Deci soldul in conturile 409 si 419 nu este suma platita/incasata drept avans, ci baza.
In consecinta odata cu schimbarea cotei 24% la 20% trebuie modificat si soldul avansului si
trebuie schimbate facturi intre parteneri care contin operatia de regularizare.
Exemplu:
http://hamor.ro/doc/hmarfa/doku.php?id=upgrade:nou_v86a
sectiunea e2 - Regularizare avans
Evidenta avansului furnizor si client in contabilitate se tine la valoarea fara TVA (baza).
Deci soldul in conturile 409 si 419 nu este suma platita/incasata drept avans, ci baza.
In consecinta odata cu schimbarea cotei 24% la 20% trebuie modificat si soldul avansului si
trebuie schimbate facturi intre parteneri care contin operatia de regularizare.
Exemplu:
Code: Select all
Factura avans 2015.12.15, avans 24% baza 1000, tva 240, total 1240
Regularizare 2016.01.04 avans 24% baza -1000, tva -240, total -1240 factura storno avans
2016.01.04 avans 20% baza +1033,33 tva +206.67 total 1240 factura stabilire avans 20%
Livrare 2016.02.10 marfa 20% baza 1033.33 tva 206.67 total 1240 factura livrare
avans 20% baza -1033,33 tva -206.67 total -1240
total 0 0
Daca nu se face regularizarea avansului
Livrare 2016.02.10 marfa 20% baza 1033.33 tva 206.67 total 1240 factura livrare
avans 24% baza -1000 tva -240 total -1240
total 33.33 tva -33.33 total 0
In acest caz in jurnalul TVA apare eroare Calcul cota Standard eronata, soldul 419 nu este corect la 31 ianuarie.
Daca se ignora si se executa D300, factura va fi cuprinsa in randul de regularizare.