Cumparare combustibil in UE cu deductibilitate 50% (NIRE7)
Posted: 22 Jul 2014, 09:31
Daca se cumpara in UE combustibil cu deductibilitate 50%, pe stoc, trebuie introdus cu NIRE7 - NIRE cu TVA nedeductibil 50%
De observat ca Pret in vama se completeaza cu 100% si TVA nedeductibil cu 12% (50% din 24%)
Daca nu se completeaza TVA neduct. cu 12%, atunci apare mesajul de eroare:
G-COMBUST nu are % TVA nedeductibil !
Fiindca si cheltuiala va fi deductibila numai 50%, acest combustibil se va da in consum cu BCM2 - BCM-chelt.nededuct. 50%
Contare:
Observatie: nedeductibilitatea TVA 50% se va reflecta, din cauza taxarii inverse, in rulajul creditor al contului 4427.
Code: Select all
Gestiunea: G - Materii prime si materiale
Cod articol: G-COMBUST - Combustibil deduc./nededuc.
Ambalat in: = 0.000 LT
Pret la receptie:
1.000 EUR x 5.000000 = 5.00 lei
VAMA: Pret in vama: 100.00 % = 5.00 lei
Taxe vamale: 0.00 % = 0.00 lei
Accize: 0.00 % = 0.00 lei
TVA nededuct: 12.00 % = 0.60 lei
Pret de inregistrare = 5.60 lei
Daca nu se completeaza TVA neduct. cu 12%, atunci apare mesajul de eroare:
G-COMBUST nu are % TVA nedeductibil !
Fiindca si cheltuiala va fi deductibila numai 50%, acest combustibil se va da in consum cu BCM2 - BCM-chelt.nededuct. 50%
Contare:
Code: Select all
NIRE7:
3022 401.2 500.00
3022 4426.03 60.00
4426.02 4427 60.00
4426.03 4427 60.00
BCM2:
6022.1 3022 280.00
6022.2 3022 280.00