NIRE in lei
Posted: 19 Apr 2013, 12:14
Cum se inregistreaza o receptie din import (AIC) care este emis si platit in lei?
Este un caz rar, deci nu avem solutie dedicata, asa ca ne intoarcem la principii, la reguli de baza si in prima faza facem abstractie de hMARFA.
Pasul 1. analiza documentelor de inregistrat, daca AIC de regula 2 documente: factura de bunuri si de transport.
- analiza documentelor din punct de vedere legislativ, formal, au toate elementele obligatorii, mod de calcul etc.
- analiza contabila: ce intra pe stoc si ce direct pe cheltuieli, stabilire pret de achizitie, cum arata nota contabila
- analiza fiscala: TVA deductibil, exigibilitate, cheltuieli deductibile/nedeductibile
- analiza financiara: datoria fata de furnizori, scadenta, mod de plata
- cum trebuie sa arate documentul de receptie
Pasul 2.
- care sunt tipurile de documente hMARFA cu care se poate compune receptia ?
Pasul 3.
- inregistrarea documentelor hMARFA
- verificare: contare, TVA, de plata
- listare
- ajustari, parametrizari de tip document, daca esta cazul
Si acum cazul concret: AIC in lei. Vad o solutie similara cu taxarea inversa.
Pentru receptie stoc si stabilire datorie se foloseste NIRI cu OpTVA necompletat sau NIRIC, daca se repartizeaza cheltuieli de transport.
Pentru autolichidare TVA se poate folosi TVATX cu OpTVA=2Ax.
Nu am verificat.