Factura emisa, necuprinsa in declaratii

[tibor.kiss]

Este o problemă veche, dar devine actuală cu noua D394.
Firmă cu agenți de vânzare, care emit facturi de mână. La sfârșitul lunii se predau la contabilitate exemplarele roșii. Câteodată se uită, se depun D300 și D394 fără aceste facturi.
Cum se declară aceste facturi luna următoare?

[maria.bodosi]

Ordinul 3769/15 cu modificarile ulterioare: Anexa 2 - pct.3. În cazul în care, după depunerea declaraţiei, persoana impozabilă constată existenţa unor omisiuni/erori în datele declarate, aceasta trebuie să depună o nouă declaraţie corect completată cu operaţiunile care necesită modificarea şi/sau operaţiunile care nu au fost declarate, declaraţie care înlocuieşte declaraţia informativă depusă iniţial. Nu vor face obiectul redepunerii declaraţiei facturile primite de persoana impozabilă în altă perioadă de raportare faţă de data emiterii acestora de către furnizori.

Observatie - recomandam o disciplina interna mai severa a gestionarii documentelor, nu este normal ca aceasta situatie sa se repete frecvent, fiind afectate veniturile contabilizate (inclusiv impozitul pe venit/profit), respectiv TVA colectat.

Cum completam declaratiile in cazul in care sunt omisiuni la facturile emise?
- se introduc facturile in hMARFA in luna emiterii lor. Se face D394 rectificativa pentru luna din care s-au omis facturile.
- in D300 pe luna curenta sumele se introduc manual pe rd. de regularizari 16.2 si se lanseaza Calcul.
- in contabilitatea lunii curente se introduc manual note de corectie, adica contarea facturilor respective .

[arpad.mezei]

Completez cu modul de rectificare D394:

- se revine cu jurnalele pe luna in care nu s-a cuprins in declaratie (in Utilitare / Revenire la per. prec.)
- se reextrag jurnalele
- se reface D394T
- se valideaza si se depune noul XML care va fi automat considerat rectificativa

Se initializeaza luna noua si se reia procedura normala.