Reglementare

1.) Legea 141/25.07.25 privind unele măsuri fiscal-bugetare (MO 699/25.07.25)

Legea 141/25 a modificat cotele TVA aplicabile de la 1 august 2025, astfel:

• cota standard a devenit 21%
• cota redusă a devenit 11%.

Au intervenit modificări şi în poziţiile la care se aplică aceste cote. Desigur, mai există documente şi cu vechile cote de TVA (19%, 9%, 5%), de exemplu pentru operaţiuni ca:

• regularizare avansuri primite/acordate
• retururi de mărfuri facturate cu cotele precedente
• în cazul evidenţei trimestriale, la operaţiunile din iulie etc.

Cota de 9% se mai aplică până la 30.06.26 pentru locuinţele care îndeplinesc condiţiile de la art.III din Legea 141/25.

Structura XLS D406 valabilă de la 12 august 2025 a introdus foarte multe coduri de TVA noi pentru cotele de 21% şi 11%. La unele din acestea apare în col. Activ? observaţia x-Inactiv. Acestea nu s-au introdus în hSAFT. Numerotarea rândurilor de coduri TVA a fost modificată, pentru aşezarea codurilor TVA într-o mai bună ordine logică.

În urma upgradeului au fost introduse 134 coduri noi în Cataloage/Taxe TVA. A fost actualizată şi codificarea rândurilor D300 în care se transferă de regulă suma de la codul respectiv conform noului model al decontului de TVA.

Continutul upgradeului:

• actualizare fişier Taxe TVA cu cotele 21, 11%. hSAFT actualizat poate lucra în continuare cu cotele 19, 9, 5%, precum şi mixul lor necesar pentru evidenţa trimestrială TVA
• actualizare Randuri primare D300 conform noii declaraţii,
• punerea în evidenţă într-un fişier de tip excel a diferentelor în Taxe TVA, dacă utilizatorul le-a modificat faţă de varianta comercială.

Evidenţiere personalizări

La unele societăţi s-ar putea ca poziţiile din Taxe TVA să fi fost personalizate în funcţie de modul de utilizare a documentelor sau a operaţiilor efectuate. În cadrul procedurii de upgrade vor fi semnalate diferenţele faţă de varianta comercială V2.1A8.

Upgradeul generează fişierul TVA_DIF.CSV în catalogul SAFTCAT şi acesta este afişat după comparaţie. Operaţia 09 Vizualizare dif.Taxe TVA-upg deschide CSV-ul generat de upgrade.

În CSV există 2 coloane fixate, DBF şi STATUS. precum şi toate coloanele din fişierul Taxe TVA. Denumirile coloanelor sunt extrase din CMPS, titlu fişier.

În coloana DBF pot fi 2 valori:

• DBF: fişierul TVA din baza de date actuală, înainte de upgrade
• REF: fişierul TVA 2.1A8 referinţa din pachetul de upgrade

În coloana STATUS pot fi 3 valori:

• Şters: rândul DBF este gol şi rândul REF conţine rândul care a fost şters din fişierul bazei de date înainte de upgrade
• Modif: ambele rânduri (DBF şi REF) conţin rândurile similare, celulele în care se află diferenţe sunt marcate cu simbolul #
• Adaug: rândul DBF conţine rândul care a fost adăugat la baza de date înainte de upgrade. Rândul REF este gol deoarece în fişierul TVA comercializat 2.1A8 nu se află rândul adăugat.

Pe parcursul upgradeului, dacă sunt numerotate adăugări, ştergeri, modificări, atunci în log-ul upgradeului se scrie de exemplu:

• Nr. înregistrări în Taxe TVA diferite de comercial 2.1A8: 6

Recomandări pentru luna august în legătură cu codurile TVA

Recomandăm ca după extragerea datelor în Facturi vânzare, respectiv Facturi achiziţie să Vă poziţionaţi pe fereastra Date TVA, să selectaţi cota (col. TVA) şi codul aplicat (col. CodTVA). Apelaţi cu F1 denumirea lungă a codului aplicat de program, pentru a Vă convinge că s-au aplicat coduri corecte. Desigur, acest lucru se va face prin sondaj.

Nu uitaţi să lansaţi în Inregistrări contabile operaţia Completare taxe inchid. TVA.